Wat is de expatregeling? 🧐
De expatregeling (30%-regeling) is een belastingvoordeel voor mensen uit het buitenland die tijdelijk in Nederland komen werken. Als je aan de voorwaarden voldoet, krijg je 30% van je brutoloon belastingvrij. Dat is bedoeld om extra kosten te dekken, zoals verhuizen, huisvesting of school voor je kinderen. Je werkgever moet dit wel aanvragen en de regeling geldt voor maximaal vijf jaar. De expatregeling wordt aangevraagd door de werkgever bij de Belastingdienst.
Voorwaarden en regels expatregeling
Om in aanmerking te komen voor de expatregeling moet aan verschillende voorwaarden worden voldaan:
- Salaris 💰 Je moet minimaal € 46.660 per jaar verdienen (dit bedrag wordt jaarlijks geïndexeerd). Ben je jonger dan 30 jaar en heb je met een mastergraad, dan geldt een lagere inkomensnorm: € 35.468 per jaar (getallen gelden voor 2025).
- Nationaliteit & expertise 🤓 De werknemer moet uit het buitenland komen en mag niet de Nederlandse nationaliteit hebben. Ook moet de werknemer specifieke expertise hebben die niet of nauwelijks beschikbaar is op de Nederlandse arbeidsmarkt.
- Maximale vergoeding en salarisplafonds 🤑 Voor 2025 geldt dat je een maximale belastingvrije vergoeding van € 73.800 kunt krijgen. Dat is bij een jaarsalaris van € 246.000.
Wijzigingen expatregeling ⚠️
De expatregeling verandert de komende jaren. In 2025 en 2026 blijft de belastingvrije vergoeding nog maximaal 30% van het jaarsalaris. Vanaf 2027 wordt dit verlaagd naar maximaal 27%. Werknemers die na 2024 zijn gestart met de regeling krijgen daardoor minder belastingvoordeel.
Vanaf 1 januari 2025 kun je in je aangifte niet meer kiezen voor partiële buitenlandse belastingplicht. Dit betekent dat je in Nederland woont, maar voor de belasting toch deels als iemand uit het buitenland wordt gezien. Je betaalt dan geen belasting over je vermogen in box 2 en 3. Maakte je voor 2024 gebruik van de expatregeling, dan kun je door overgangsrecht nog tot en met 2026 gebruikmaken.
Praktische gevolgen voor je inkomen 🤔
De expatregeling kan een groot verschil maken in je netto inkomen als buitenlandse werknemer. Door de belastingvrije vergoeding hoef je over een deel van je salaris geen Nederlandse inkomstenbelasting te betalen. Dit kan maandelijks honderden tot duizenden euro’s schelen, afhankelijk van je salaris. Zo betekent voor een werknemer met een jaarsalaris van €80.000 de 30%-regeling een belastingvrije vergoeding van €24.000.
Gebruik Grassfeld voor inzicht in jouw financiën
Ga je als buitenlander aan de slag in Nederland en wil je altijd inzicht hebben in jouw persoonlijke financiën? Gebruik dan Grassfeld! De (gratis) app zorgt ervoor dat je altijd overzicht hebt over jouw in- en uitgaven. Bovendien worden je geldstromen automatisch gecategoriseerd als je jouw bankrekening(en) koppelt en kun je maandelijks financiële rapportages ontvangen.
Grassfeld helpt je daarnaast bij het halen van jouw spaardoelen en bij het budgetteren, zodat je niet meer geld uitgeeft dan er binnenkomt. Download de app nu in jouw appstore en houd grip op jouw financiën als je tijdelijk in het buitenland gaat werken.
