1. What is T1. Wat betekent belastingvrij sparen? 💸ax-Free Saving? 💸

Bij belastingvrij sparen gaat het niet om een speciaal soort ‘magische’ spaarrekening. Was het maar zo’n feest. Het gaat om de vrijstelling in Box 3. Dit is de plek waar je spaargeld, beleggingen en andere bezittingen staan. Zolang je totale vermogen niet boven een jaarlijks vastgesteld bedrag uitkomt, betaal je geen belasting. De Belastingdienst bekijkt jouw vermogen op 1 januari. Zit je eronder? Dan is er geen heffing.

‍

2. Hoe werkt de vrijstelling in Box 3? 📋

In Box 3 betaal je belasting over je vermogen boven de grens die de Belastingdienst stelt. Is de grens bijvoorbeeld 50.000 euro en heb je 49.000 euro? Dan betaal je niets. Heb je 60.000 euro? Dan betaal je belasting over die 10.000 euro boven de drempel. Het belastingvrije spaargeld (heffingsvrij vermogen, officieel geheten) verandert elk jaar.

‍

3. Heffingsvrij vermogen per jaar 📅

De afgelopen jaren bedroeg het heffingsvrije vermogen:

• 2021: €50,000
• 2022: €50,650
• 2023: €57,000
• 2024: €57,000
• 2025: €57,684
• 2026: €52,048

De bovenstaande bedragen zijn per persoon. Heb je een fiscale partner dan wordt het heffingsvrije vermogen verdubbeld. Je betaalt in dat geval in 2025 geen vermogensbelasting als je gezamenlijke vermogen onder de 115.368 euro blijft.

‍

4. Waar bestaat je vermogen precies uit? 💰

Je vermogen is meer dan alleen je spaargeld. Het omvat onder meer:

• Spaargeld bij de bank.
• Beleggingen, zoals aandelen, obligaties of beleggingsfondsen.
• Cryptomunten, bijvoorbeeld bitcoin.
• Geld dat je hebt uitgeleend (bijvoorbeeld een onderhandse lening).
• Vakantiewoningen of andere onroerende zaken (naast je eigen huis).

Heb je bijvoorbeeld aandelen in een bedrijf, of een stapeltje cryptomunten? Dan tellen die dus ook mee. Het is daarom slim om een overzicht te maken van al je bezittingen.

‍

5. Telt de overwaarde van mijn huis ook mee? 🪴

Als je in een koopwoning woont, valt die niet in Box 3, maar in Box 1. Daar betaal je geen vermogensbelasting over, maar je hebt wel te maken met een eigenwoningforfait (kort gezegd: een bedrag dat wordt opgeteld bij je inkomen als je een woning bezit, waardoor je iets meer belasting betaalt). Overwaarde van je eigen woning is dus geen factor voor de heffing in Box 3. Als je een tweede huis hebt, betaal je wel belasting in Box 3 over de waarde van dat pand.

‍

6. Hoeveel belasting betaal je boven het heffingsvrije vermogen? 📈

Boven de vrijstellingsgrens betaal je belasting. De Belastingdienst gaat voor het berekenen van de belasting uit van een ‘fictief rendement’. Dat is een inschatting van wat je gemiddeld aan rendement zou kunnen behalen. Voor beleggingen gaat de Belastingdienst uit van een hoger rendement dan voor spaargeld. Over het fictieve rendement betaal je 36% belasting.

Rekenvoorbeeld #1: alleen spaargeld
Een stel heeft samen 200.000 euro aan spaargeld op 1 januari 2025. De gezamenlijke vrijstelling bedraagt 115.368 euro, waardoor 84.632 euro belast wordt. De Belastingdienst hanteert een fictief rendement van 1,44% op dit spaarbedrag, wat neerkomt op 1.219,51 euro. Over dat bedrag betalen ze 36% belasting, oftewel zo’n 439 euro.

Rekenvoorbeeld #2: alleen beleggingen
Een ander stel heeft samen 200.000 euro aan beleggingen op 1 januari 2025. Zij betalen meer belasting over de 84.632 euro die niet is vrijgesteld. De Belastingdienst gaat voor beleggingen namelijk uit van een fictief rendement van 5,88% op dat deel, wat neerkomt op 4.976 euro. Over dat bedrag betalen ze 36% belasting: 1.791 euro.

‍

7. Grassfeld: grip op je spaargeld  💻

Belastingvrij sparen kun je dus alleen als je niet meer spaargeld hebt dan het heffingsvrije vermogen. Als je inzicht wilt houden in je spaargeld — en grip wilt hebben op alle andere aspecten van je persoonlijke financiën — download dan de gratis app van Grassfeld! We helpen je onder andere bij het budgetteren, stellen van spaardoelen en zorgen ervoor dat je inzicht hebt in je geldstromen. Download de app in jouw appstore en ervaar de voordelen!